Ндфл на многодетного родителя 3 детей сумма налогового вычета

Налоговый вычет на детей в 2019 году: до какой суммы предел

Ндфл на многодетного родителя 3 детей сумма налогового вычета

В 2019 году сотрудники-родители получают налоговый вычет на детей. О том, как предоставлять такие вычеты — в этой статье.

Кто получит налоговый вычет на детей в 2019 году

Уменьшение размера дохода, с которого удерживается НДФЛ, на установленную государством сумму получило название налоговый вычет. В 2019 году такое налоговое послабление по-прежнему будет доступно работающим родителям и приравненным к ним лицам.

Обращаем ваше внимание! Налоговый вычет – это величина, делающая меньше именно размер выплат, которые облагаются налогом. Ни в коем случае нельзя вычитать из суммы самого НДФЛ.

На подобное налоговое послабление могут претендовать трудоустроенные физические лица, имеющие хотя бы одного ребенка на иждивении, и получающие облагаемую НДФЛ зарплату и прочие выплаты. К таким физикам относятся:

  • Кровные мать и отец;
  • Лица, усыновившие одного и более детей;
  • Опекуны,
  • Попечители.

Важное условие: правило действует в отношении ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет. Если он учится в каком-либо учебном заведении, но только на очном отделении, возраст продляется до 24 лет.

Налоговое послабление положено обоим родителям и приравненным к ним лицам. Путаница возникает только при разводах. В этом случае в 2019 году порядок предоставления льготы следующий:

  1. Безоговорочное право имеет тот родитель (усыновитель), с которым проживает малыш;
  2. Второй родитель получает, только если платит алименты;
  3. Если один из бывших супругов вступает в брак, то отчим или мачеха также вправе претендовать на льготу, если ребенок живет в их семье;
  4. Если в новых семьях, которые создали бывшие супруги, рождаются дети, они плюсуются к уже рожденным в прошлом браке.

Размер налоговых вычетов на детей в 2019 году

В 2019 году размеры льгот сохранен в прежнем объеме. Это 1400 рублей на первого и второго ребенка, и 3000 рублей – на третьего и последующих.

Таблица размеров детских вычетов 2019

Важно! При наличии двоих и более детей, а также ребенка-инвалида налоговые вычеты складываются.

Как происходит определение размера, мы сейчас рассмотрим подробней.

Пример 1. У служащего двое детей не достигших 18 лет.

Это классическая ситуация, где льготы на каждого из детей просто складываются.

1400р. + 1400р. = 2800р.

Пример 2. Многодетная семья (предположим четверо детей), где возраст старшего ребенка уже не вписывается в рамки, а младшим полагается.

В такой ситуации считаются все имеющиеся дети, но льготы делаются только на тех, чей возраст это позволяет. То есть, получается, что за старшего льгот не дадут; за второго начислят – 1400 руб., а за третьего и четвертого по 3000 руб. на каждого.

Сумма льготы составит (1400 + 3000 + 3000) = 7400 рублей.

Пример 3. У сотрудника-родителя единственный ребенок имеет инвалидность.

Такому работнику положены два вычета: как на первого малыша, и как на инвалида.

Размер будет: 1400 + 12 000 = 13 400 руб.

Если вместо родителя выступает опекун или попечитель, то инвалиду причитается:

1400 + 6000 = 7400руб.

Пример 4. Работница является матерью-одиночкой.

Таким работникам можно предоставить двойную сумму. То есть, вместо второго супруга его налоговое послабление получает тот, кто содержит малыша. Однако в этой части есть много подводных камней, о которых мы поговорим в отдельной главе. 

Очень важно! Налоговый вычет на детей в 2019 году предоставляется до тех пор, пока суммарный доход работника с начала году не достигнет 350 000 рублей. При этом если у второго родителя лимит не исчерпан, он продолжит получать льготу.

Считаются все облагаемые НДФЛ доходы, кроме дивидендов. Если работник трудится на фирме не с начала года, потребуйте с него справку о зарплате с прошлого места работы.

Правила получения обычных налоговых вычетов на ребенка в 2019 году

Предоставление налоговых льгот подчиняется определенным правилам. Давайте перечислим их:

  • Для оформления нужно заявление работника в свободной форме, к которому прикладываются сопутствующие документы (смотрите список ниже);
  • Налоговое послабление делается с первого числа месяца рождения (усыновления) малыша. Это значит, что если ребенок появился на свет в конце, предположим, марта, то в мартовскую зарплату родители уже смогут пользоваться льготой;
  • Если сотрудник подал заявление много позже после рождения ребенка, вычет ему вернут;
  • Оформлять его ежегодно не нужно, если иного не предусмотрено правилами фирмы. Он продлевается автоматически вплоть до достижения малюткой 18 лет.
  •  Если дети еще учатся на очном, то родители приносят справку из учебного заведения, и тогда послабление продлиться до поучения образования, либо до исполнения ребенку 24 лет;
  • Право на льготы приостанавливается после того, как доход родителя достигнет 350 000 рублей. Но он может быть предоставлен заново на следующий календарный год.

Оформляем двойной налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Если один из супругов овдовел, либо ваш работник растит ребенка в одиночку, или второй родитель сам отказался от положенного ему вычета, компания вправе уменьшить налоговую базу в двойном размере. Все это касается и приравненных к родителям лиц (опекунов, попечителей, усыновителей и т.д.).

Это положение не касается пар, находящихся в разводе. Разведенные супруги вполне могут получать по месту работы, если каждый из них принимает участие в содержании детей.

Документальное оформление двойного точно такое же, как и в обычном порядке. Но если речь идет об отказе второго супруга от налогового послабления, он должен письменно заверить свой отказ. Как это делается:

  1. Пишется заявление на отказ от льготы;
  2. Оно визируется в бухгалтерии по месту работы того, кто отказывается;
  3. На основании этого документа другому родителю уменьшают налоговую базу на удвоенную сумму.

Пример. У работницы фирмы двое детей до 18 лет, младший ребенок инвалид. Посчитаем, на какую величину будет уменьшена ее налоговая база.

1400 *2 (за первого малыша) + 1400*2 (за второго ребенка) + 12 000*2 (младший инвалид) = 2800 + 2800 + 24 000 = 29 600руб.

Источник: https://www.zarplata-online.ru/art/161301-nalogovyy-vychet-detey-v-2019-gody

Какие льготы по налогам положены многодетным родителям, и как их получить

Ндфл на многодетного родителя 3 детей сумма налогового вычета

Некоторые преференции гарантированы многодетным россиянам федеральным законодательством, например, вычеты по НДФЛ и льготы по земельному налогу.

Предоставление других послаблений инициируется только местным руководством. Основная информация по льготам содержится в региональных законах и решениях муниципалов.

Чтобы получить их, следует обратиться в органы ФНС. Вычет по НДФЛ могут предоставить по месту работы.

Государство оказывает разнообразную помощь многодетным семьям, поддерживая тех, кто решился воспитать не менее трех детей. В стране, испытывающей демографические трудности, это один из способов повысить рождаемость. Среди большого перечня преференций налоговые льготы многодетным семьям занимают особое место, так как помогают родителям сэкономить средства на текущие нужды.

Законодательная база

Понятие многодетность не определяется ни Семейным кодексом России, ни социальными законами, гарантирующими дополнительную поддержку семьям с большим количеством детей.

Однако есть нормативный акт, который поясняет данный термин.

В соответствии с ГОСТ Р 52495-2005, устанавливающим национальный стандарт в сфере социального обслуживания населения, многодетной считается семья, признанная таковой официально и воспитывающая не менее трех детей (п.2.4.3).

Основным законодательным актом, регулирующим предоставление налоговых преференций, является Налоговый кодекс РФ. В нем нет статей, где среди льготников были бы прямо указаны многодетные родители.

Тем не менее, некоторые нормы документа должны их заинтересовать. И, прежде всего, это 218 статья НК, предоставляющая работающим гражданам стандартные вычеты – в зависимости от количества детей, которых они воспитывают.

Для многодетных родителей данные вычеты максимальны.

Также кодекс содержит ряд отсылочных статей, которые позволяют региональным или муниципальным властям самостоятельно определять категории льготников по некоторым налогам:

  • 356 статья НК – касается преференций по транспортному налогу;
  • 387 статья НК – касается льгот по земельному налогу;
  • 399 статья НК – касается послаблений по налогу на имущество физлиц.

В местный льготный перечень по указанным выше налогам нередко попадают многодетные семьи. Поэтому информацию о полном освобождении от их уплаты (или значительном сокращении размера налогообложения) следует искать:

  • в региональных законах, принимаемых законодательными органами субъектов РФ, если речь идет о льготах по транспортному налогу;
  • в нормативных актах муниципальных образований, если интересуют преференции по местным налогам – земельному/на имущество физических лиц (обычно оформляются в виде решений).

Обращаем внимание! Если многодетная семья проживает в Севастополе, Москве или Санкт-Петербурге, законы о льготах по региональным и местным налогам принимаются только законодательными органами указанных городов федерального значения.

Обязанность местных властей либо освободить семьи с большим количеством детей от уплаты земельного налога, либо предусмотреть для них пониженные ставки содержится в Указе Президента № 431 – от 05.05.1992 (п.1, «в»).

Льготы многодетным родителям по налогам: перечень

В 2018 году родители, воспитывающие не менее 3-х несовершеннолетних детей, вправе рассчитывать на привилегии по уплате федеральных, региональных и местных налогов.  Но если федеральные льготы гарантированы государством и предоставляются независимо от места проживания семьи, то преференции по двум последним видам налогов предоставляются по воле местных законодателей или муниципалов.

НДФЛ (подоходный налог)

Налог на доходы физ. лиц является федеральным. Он взимается в обязательном порядке со всех официально работающих граждан – с их заработка, а также с иных доходов налогоплательщиков (за исключением поименованных в 217 статье НК).

Россияне платят 13% НДФЛ. Для многодетных родителей его ставка не сокращается, однако они имеют право на налоговый вычет. То есть, определенная сумма вычитается из налогооблагаемой базы, уменьшая размер подоходного налога, перечисляемого в казну.

Вычеты по НДФЛ для граждан, имеющих трех и больше детей, составляют немалые суммы:

  • 1 400 руб. – за 1-го ребенка;
  • 1 400 руб. – за 2-го ребенка;
  • 3 000 руб. – за 3-го и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 руб. – за ребенка, признанного инвалидом (не имеет значения, каким по счету он родился).

Например, если отец четырех детей получает заработную плату 40 000 рублей, он платит 13% НДФЛ не с полной выплаты, а лишь с той ее части, которая остается после вычетов: 40 000 – (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) = 31 200 руб.

С этой конечной суммы и будет удержан НДФЛ. Если многодетный родитель одинок, вычет за каждого ребенка возрастает вдвое. Но когда в семье присутствуют оба родителя или усыновителя, правом на вычет (в обычном размере) обладает каждый из них.

Обращаем внимание! Если многодетный отец или мать письменно откажется от предоставления вычета, второй родитель вправе получить его в двойном размере.

Независимо от количества воспитываемых детей, налогоплательщик лишается права на вычеты с месяца, когда его доход с начала года превысил 350 000 рублей.

Для многодетных усыновителей или опекунов вычеты предоставляются в тех же размерах, кроме вычета за ребенка-инвалида. Он сокращен в два раза и составляет 6 000 рублей.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу многодетным семьям устанавливаются на региональном уровне. По закону, местные власти не обязаны их предоставлять и исходят из возможностей бюджета. Но во многих субъектах РФ такая льгота у многодетных есть.

В частности, в Санкт-Петербурге и Краснодаре преференция предоставляется лишь за транспортное средство мощностью не более 150 л.с. В Москве данный параметр значения не имеет, и льгота предоставляется одному из родителей на любой зарегистрированный на него автомобиль.

Земельный налог

Земельный налог является местным, и льготы по нему в большинстве случаев устанавливаются муниципальными образованиями – по месту расположения участка.

Они обязаны ее предусмотреть в соответствии с президентским Указом № 431.

Они могут проявить самостоятельность лишь в размере или условиях предоставления преференции, например, ограничив льготную площадь земельного надела или вид его использования.

Как правило, местные власти полностью освобождают многодетные семьи от уплаты земельного налога, но только в отношении одного участка.

Например, подобная льгота  установлена в Санкт-Петербурге и Казани, однако в столице Татарстана ее предусмотрели только для многодетных семей, проживающих в индивидуальных жилых домах.

А в Москве родителям, имеющим трех и более детей, вместо полного освобождения от налога на землю, предоставляют необлагаемый им «вычет» – в размере 1 000 000 рублей.

Налог на имущество физических лиц

Имущественный налог также относится к местным. И льгота по нему многодетным семьям предоставлена не во всех российских регионах. Например, законодатели Санкт-Петербурга не предусмотрели ее для данной категории жителей, сузив список льготников  только до детей-сирот.

Власти Новосибирска и Рязанской области, напротив, освободили от уплаты имущественного налога родителей, на иждивении которых находится не менее трех несовершеннолетних детей. Но в Рязани право на нее связали с уровнем семейного дохода – льготу можно получить лишь в случае, если на каждого домочадца приходится сумма ниже прожиточного минимума, установленного в регионе.

Льгота по имущественному налогу предоставляется в отношении одного объекта недвижимости каждого вида: квартиры, гаража, дома и т.д. (407 статья НК). Ни один из них не должен использоваться семьей для ведения предпринимательской деятельности.

Порядок оформления льготы

О своем праве на льготу многодетным родителям нужно заявить. Если они желают получать вычет по НДФЛ с заработка, самый простой способ его добиться – написать заявление в бухгалтерию, приложив к нему:

  • свидетельства о рождении всех несовершеннолетних детей;
  • справку об инвалидности ребенка (если он есть среди них);
  • справку из учебного заведения, что ребенок старше 18 лет в нем обучается по очной форме (в этом случае право на стандартный вычет по НДФЛ продлевается до его 23-летия).

После этого с родителя начнут удерживать налог с меньшей суммы. Либо он может продолжать платить НДФЛ в полном объеме, а по окончании года вернуть переплату одной денежной суммой.

Для этого он обращается в ФНС по месту регистрации с заявлением, заполненной налоговой деклараций, справкой 2-НДФЛ и иными документами, и в течение 3-4 месяцев излишне удержанный налог возвращается на его банковский счет.

О том, как родителю оформить вычет на детей, рассказывает видеосюжет:

Чтобы получить преференцию по транспортному, имущественному или земельному налогу, отцу или матери (зависит от того, кто из них является собственником) следует обратиться в любой ФНС с заявлением о предоставлении льготы.

Скачать образец заявления о предоставлении налоговой льготы

К заявлению прикладывается:

  • паспорт заявителя;
  • удостоверение о статусе многодетной семьи;
  • свидетельства о рождении детей;
  • справки о доходах (если предоставление привилегии зависит от материального уровня домочадцев).

Полный перечень документов следует уточнить в органах ФНС.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/nalogovye-lgoty/

Налоговый вычет на детей в 2019 году

Ндфл на многодетного родителя 3 детей сумма налогового вычета

Размер налогового вычета на детей

Перечень документов для получения налогового вычета на ребенка

Получение налогового вычета на работе

Образец заявления о возврате налогового вычета на детей

Налоговый вычет на детей в налоговой службе

Действующим налоговым законодательством в Российской Федерации предусмотрен целый ряд стандартных налоговых вычетов и льгот по уплате налогов.

В данной же статье речь пойдет об одном из видов налоговых вычетов, являющимся льготой по уплате налога на детей. В 2016 году произошли изменения в налоговом законодательстве в части расчета налогового вычета на ребенка, которые предоставляются на 2017, 2018, 2019 и последующие годы.

Важно помнить, что если определенный налогоплательщик, согласно законодательству имеет право на более чем один налоговый вычет, то ему будет предоставлен максимальный из двух возможных вариантов.

Но вычет на ребенка (детей) будет предоставлен в любом случае, независимо от того, каким налоговым вычетом вы уже пользуетесь.

Налоговый вычет на детей — это льгота по уплате налога НДФЛ, предоставляемая родителям ребенка в зависимости от количества детей.

Итак, право на получение налогового вычета в 2019-2020 годах предусмотрено ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Размер налогового вычета на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько) предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц.

Что это означает? Это значит, что подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 % вы будете уплачивать не с полной суммы заработной платы, а за минусом стандартного вычета.

Внимание. Налоговый вычет на детей предоставляется работнику только до тех пор, пока его общегодовой доход не превысит 350 000 рублей (с начала года), то есть начиная с месяца, в котором доход (рассчитываемый нарастающим итогом с начала года) превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется (см. статью 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Справочно. Ранее налог предоставлялся работающим гражданам за те месяцы, в которых годовой доход не превышал 280 000 рублей.

Теперь рассмотрим правила определения налогового вычета на детей, размер которого зависит от количества детей:

  • вычет в размере 1 400 рублей предоставляется на первого и второго ребенка;
  • вычет в размере 3 000 рублей предоставляется на третьего и на каждого последующего из детей;
  • вычет в размере 12 000 рублей предоставляется на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Пример расчета

Условие. Рассчитаем налоговый вычет для многодетной семьи, в составе которой 3 детей. Начисленная заработная плата (до удержания налога) составляет 40 000 рублей.

1. Итак, для родителя, воспитывающего троих детей, предоставлено право на налоговый вычет в размере: 1400 рублей (на первого ребенка) + 1400 рублей (на второго ребенка) + 3000 рублей (на третьего ребенка) = 5800 рублей.

2. Теперь необходимо от начисленной заработной платы отнять сумму налогового вычета (эта сумма не облагается налогом). То есть налог НДФЛ в размере 13 % будет начисляться не с 40 000 рублей (заработная плата), а с 34 200 рублей (40 000 — 5 800 = 34 200).

3. С учетом льготы по налогу на детей работник получит на руки 35 554 рублей (13 % от 34 200 = 29 754 рублей + необлагаемую сумму налога — 5 800 рублей). В случае неполучения налогового вычета работник получил бы 34 800 рублей, то есть меньше на 754 рубля.

Таким образом, в случае получения вычета на трех детей размер заработной платы, получаемой на руки, будет больше на 754 рубля.

В таблице ниже указаны размеры налогового вычета и разница в заработной платы в зависимости от количества детей.

Размер вычета на детейколичество детей в семьеразмер вычетаразница в заработной плате
1 ребенок1400182 рубля
2 детей2800364 рубля
3 детей5800754 рубля
4 детей88001 144 рублей
5 детей118001 534 рублей
6 детей148001 924 рублей
7 детей178002 314 рублей
8 детей208002 704 рублей
9 детей238003 094 рублей

Важное замечание. Если у супругов есть общий ребенок, но при этом они находятся во втором или третьем браке, причем каждый из них имеет по ребенку, то общий ребенок, согласно законодательству, считается третьим. Следовательно, на него уже распространяется вычет в размере 3000 рублей.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Физическим лицам, у которых ребенок находится за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Перечень документов для получения налогового вычета на ребенка (детей)

Если принять во внимание то, что для получения большинства налоговых вычетов необходимо лично обращаться в налоговый орган, то в ситуации с оформлением стандартного вычета на ребенка (детей) процедура несколько проще. Налоговым законодательством предусмотрена альтернативная возможность получения налогового вычета непосредственно на работе, не обращаясь в налоговую инспекцию по месту прописки, а также в налоговой инспекции.

Получение налогового вычета на работе

Предлагаем вам пошаговую инструкцию:

1. Необходимо подать письменное заявление (см. образец ниже) на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей).

2. К написанному заявлению необходимо прикрепить ксерокопии следующих документов:

  • свидетельства о рождении ребенка (или детей), также это касается усыновленных и удочеренных детей, для такого случая предоставляется копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • справки об инвалидности ребенка, если он таковым является;
  • справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • документа о браке (свидетельства о браке).

3.  В случае, если вы являетесь единственным родителем ребенка (либо усыновителем), то необходимо представить ряд дополнительных ксерокопий документов:

  • свидетельства о смерти второго родителя;
  • справки с решением суда, о признании второго родителя безвестно пропавшим;
  • справки установленной формы о рождении ребенка, составленной со слов матери, подкрепленной ее личным заявлением;
  • документ, подтверждающий то, что вы не состоите в официальном браке (копия соответствующей страницы паспорта).

4.   Если же вы являетесь опекуном или попечителем, то для вас актуален следующий набор документов:

  • документ, подтверждающий ваше право на опекунство, выданный органом опеки и попечительства (выписка из соответствующего постановления);
  • договор на право осуществления опеки или попечительства;
  • договор на право осуществления попечительства над ребенком, не достигшим 18-ти летнего возраста;
  • договор о приемной семье.

При формировании полного пакета документов, согласно указанным выше особенностям с заявлением необходимо обращаться непосредственно к работодателю.

Проектом «Персональные права.ру» подготовлен образец заявления работодателю для получения работником налогового вычета

Образец заявления о возврате налогового вычета на детей

Директору ООО «Персональные права»

(указывается наименование работодателя)

от Иванова Ивана Ивановича

(Ф.И.О. налогоплательщика)

проживающего по адресу: г. Москва,

пр. Ворошилова, д. 35, кв. 225

Заявление на налоговый вычет на детей

В соответствии с подп. 2, 4 п. 1 статьи  218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей:

Иванова Артема Ивановича 01.02.2007 года рождения;

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/53-poryadok-polucheniya-nalogovogo-vycheta-na-detey.html

Налоговые льготы для многодетных семей

Ндфл на многодетного родителя 3 детей сумма налогового вычета

Налоговые льготы для многодетных семей — это предусмотренная законодательством возможность уплачивать налоги в меньшем размере или не уплачивать их совсем. Расскажем, какие преимущества возможны для семей, имеющих нескольких детей.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей.

Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов.

Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

Что такое многодетная семья

Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.

Положения ГОСТ Р 52495-2005 определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов.

Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:

  • достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
  • в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
  • находящиеся под опекой;
  • на государственном обеспечении.

Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.

Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.

Федеральные льготы: вычет по НДФЛ

Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.

Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:

  • родителям в законном браке;
  • отчиму или мачехе;
  • лицу, которое платит после развода алименты;
  • опекуну, усыновителю, попечителю.

В 2019 году размер вычета:

  • 1400 рублей — на двух первых детей;
  • 3000 рублей — на третьего и следующих.

Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:

  • 12 000 рублей — для родителя;
  • 6000 рублей — для усыновителя или опекуна.

Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.

Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.

Сумма мер поддержки увеличивается в два раза, если детей растит один родитель (например, наступила смерть супруга). В случае развода и отказа от уплаты алиментов размер суммы не увеличивается.

Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:

  • нет официальной работы;
  • человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
  • гражданин состоит на учете в службе занятости.

Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2019 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.

Как оформить

Оформление происходит по месту работы. На имя работодателя следует направить заявление с просьбой применить вычет, перечислив имеющихся детей и отметив их возраст и статус.

К заявлению надо приложить:

  • документы о рождении (усыновлении);
  • медсправку (в случае, если ребенок инвалид);
  • справку с места обучения с подтверждением его очной формы;
  • паспорт.

Родитель, являющийся единственным, предоставляет также:

  • документы о смерти супруга;
  • решение суда с признанием второго супруга пропавшим без вести;
  • справку по ф. 25 (при внесении в запись акта о рождении информации об отце со слов матери);
  • паспорт.

Опекуны (попечители) предоставляют бумаги с подтверждением своего статуса.

ИП — многодетный родитель также может получить вычет, обратившись в налоговую инспекцию.

Региональные льготы

НК РФ не устанавливает на уровне Федерации транспортные, имущественные или земельные льготы для членов многодетных семей.

Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.

На землю

Земельные меры поддержки предоставляются в нескольких вариантах. Это могут быть:

  • скидка по оплате суммы до 50 %;
  • уменьшение базы исчисления;
  • освобождение от оплаты.

Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

Транспортные

Льготы по транспорту — это епархия региона. В субъектах есть разные алгоритмы:

  • отказ от сбора для машин определенной мощности;
  • освобождение от уплаты одного из родителей;
  • скидка по сумме.

Транспортные налоговые меры поддержки не нужно регулярно подтверждать. О них заявляют один раз. Их действие пролонгировано на период наличия автомобиля или утраты человеком статуса.

Налогообложение имущества

Многие регионы практикуют освобождение от имущественного налога. Так, Рязань дала возможность не платить сбор по 1 объекту по каждому виду имущества. Это означает, что льгота может предоставляться на квартиру, дачу, гараж в одно и то же время. Условие — величина дохода членов семьи ниже прожиточного минимума региона.

Налоги для многодетной семьи в 2019 году: налоговые вычеты, льготы на транспортный налог

Ндфл на многодетного родителя 3 детей сумма налогового вычета
Последнее обновление 20.08.2019

Налоговые льготы для многодетных семей — это материальная помощь государства, которая ежемесячно начисляется родителям с тремя и более детьми. Это закреплено ст. 218 НК РФ, где указано, что доход каждого родителя не облагается налоговым вычетом, с месяца рождения третьего ребёнка.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

На кого распространяется закон о стандартных вычетах

Человек должен иметь доходы, облагающиеся по 13% ставке, чаще всего это заработная плата каждого из супругов. Ежемесячные налоговые льготы распространяются на:

  • родителей в браке;
  • опекунов и попечителей;
  • усыновителей и приемных родителей — на обоих супругов.

То есть на льготы могут рассчитывать родители, которые материально обеспечивают своих детей.

Размер возмещения

Есть правила, согласно которым за каждого по очередности ребенка родителям ежемесячно начисляется разная сумма.

  • 1 400 рублей за первого и второго.
  • 3 000 рублей за третьего и последующих.

Закон имеет свои коррективы. Если ребенок несовершеннолетний и является инвалидом любой группы, также если ему нет 24 лет и он учится на дневном отделении высшего учебного заведения и при этом имеет инвалидность первой или второй группы, то родителям полагается 3 000 рублей ежемесячно вне зависимости от того, каким по счёту он родился.

Нюансы при расчете

При расчете размера субсидий, во внимание берется общее количество детей в многодетной семье.

Если ребёнку больше 18 лет и он не имеет группу инвалидности, то первым ребенком автоматически начинает считаться самый старший, которому ещё нет 18 лет.

Допустим, в семье трое детей: две дочери 14 и 27 лет и сын 12 лет. В таком случае размер льготы будет равен 4 400 руб. (1 400 рублей на несовершеннолетнюю дочь плюс 3 000 рублей на 12-летнего сына).

Эти детали указаны в Письме ФНС России от 23.01.2012 г. № ЕД-4-3/781.

Льготы по НДФЛ на детей-инвалидов

Независимо от того, какой по счёту ребёнок, если ему присвоили степень инвалидности, значит родители вправе получать за него 3 000 рублей каждый месяц. Это обычный вычет, то есть дополнительно сумма на него как на первого или второго, не предоставляется.

В законе есть дополнительный пункт, подтверждающий это.

  • В семье трое детей.  Первый из них — инвалид. В таком случае семья будет получать 7 400 рублей налоговых льгот каждый месяц (по 3 000 рублей за первого и третьего плюс 1 000 рублей за второго).
  • Аналогичная ситуация, но с другой очерёдностью: инвалидом родился третий ребенок. В таком случае сумма ежемесячного налогового вычета составит 5 800 рублей (по 1 400 рублей за первого и второго плюс 3 000 рублей за третьего). Фактически, инвалидность ребенка в данной ситуации никак не влияет на сумму налоговых льгот.

Можно буквально истолковать ст. 218 НК РФ, исходя из которой при рождении единственного ребенка-инвалида, вычет на него должен рассчитываться следующим образом: 1 400 руб. как на ребенка из многодетной семьи плюс 3 000 руб. как на инвалида.

Но в определенных ситуациях этот пункт закона только усиливает неравенство и может привести лишь к судебному спору. Если разобраться по сути, то каждую ситуацию нужно рассматривать в отдельности.

Какие семьи вправе получать вычет

Налоговый вычет полагается семьям с доходом не выше 280 000 рублей, а также:

  • льготы полагаются обоим родителям;
  • разведенным супругам, которые платят алименты или по-другому официально материально поддерживают детей;
  • если один из приемных родителей отказывается от своей доли налогового вычета, другой может получать двойную льготу.

Когда налоговую базу уменьшают

Налоговый вычет предоставляют в следующих случаях:

  • с месяца рождения третьего малыша;
  • с начала месяца, в котором были официально подписаны документы об усыновлении;
  • с момента подписания договора о передаче ребенка на воспитание другой семье;
  • до конца обучения старшего ребенка, если при этом у родителей осталось меньше троих детей — льготы прекращаются с месяца, в котором студент заканчивает учебное заведение, если учился на дневном отделении. При заочном обучении льготы прекращают поступать с первого месяца учебы (исключение составляют дети с инвалидностью);

Родители будут обеспечены льготами весь период обучения студента, включая академический отпуск.

Льготы прекращают начислять с момента расторжения договора о передаче ребенка на чье-либо попечительство либо в случае смерти одного из детей.

Документы для оформления

Если налогоплательщик меняет место работы, то налоговые вычеты начисляются в соответствии с новой работой начиная с первого месяца его трудоустройства. Размер доходов подтверждается соответствующей справкой, которую налогоплательщик обязан предъявить налоговой службе.

Если у родителей проблемы с налоговой документацией — например, долги, то вычет не предоставят.

Пакет документов для налоговых льгот:

  • справка о доходах
  • свидетельство о рождении (или документы, подтверждающие усыновление, опекунство);
  • свидетельство о регистрации брака;
  • документы, подтверждающие инвалидность;
  • справка из Вуза (для совершеннолетних);
  • если родители в разводе и один из них выплачивает алименты, должна быть официально заверенная справка, подтверждающая это;
  • также в случае развода должно быть заявление родителя, который не живет с детьми, о том, что он также материально обеспечивает детей (когда нет официально предоставляемых алиментов).

Если сумма вычета меньше положенной

Бывают случаи, когда на протяжении налогового периода родители получают недостаточную сумму налогового вычета или не получают ее вовсе. В таких ситуациях нужно обратиться в налоговую службу.

Чтобы получить недостающую сумму, требуется подать следующие документы:

  • заявление формы 3-НДФЛ — это декларация о доходах за год, в котором вы не получили достаточную сумму налоговых льгот или вовсе остались без них;
  • копии документов, которые подтверждают право на льготы;
  • копии паспорта и идентификационного кода налогоплательщиков;
  • заявление о том, что вы хотите получить недоплаченные деньги на банковскую карту;
  • справку формы 2-НДФЛ — это еще одна справка о годовых доходах, в которой требуется указать практически те же данные, что и в 3-НДФЛ.

Документы должны проверить в течение трех месяцев после подачи, через месяц после проверки на счет поступят деньги. О необходимости камеральной проверки документов налоговой службой указано в п. 2 ст. 78 НК РФ.

Дополнительные льготы для многодетных

Кроме основной суммы льгот многодетным родителям могут быть предоставлены дополнительные финансы.

Например, в случае покупки нового жилья. Повторное предоставление налогового вычета подтверждает пп. 2 п. 1. ст. 220 НК РФ, в котором сказано, что налогоплательщик вправе рассчитывать на имущественные налоговые льготы в размере расходов на строительство или покупку новой квартиры/дома в России.

Закон также действует при покупке одной или нескольких комнат, земельного участка и на погашение денежного кредита, если он был оформлен в российском банке и уже является израсходованным на покупку жилья.

Согласно пп. 11. п. 3 ст. 220 НК РФ, этой льготой многодетная семья вправе воспользоваться только один раз.

Транспортный налог многодетным семьям

В федеральных законах нет информации о предоставлении льгот или об освобождении от налогов членов многодетных семей в период выплаты кредита на дом, взятый в ипотеку.

В некоторых регионах страны областях отдельно действуют налоговые вычеты для многодетных семей на транспорт и земельные участки.

Источник: https://vse-posobia.ru/mnogodetnym-semyam/nalogovye-vychety/

Налоговые льготы многодетным семьям

Ндфл на многодетного родителя 3 детей сумма налогового вычета

Многодетные семьи входят в число федеральных и региональных льготников по различным видам социальной поддержки. Одна из форм такой поддержки – налоговые льготы для многодетных семей.

Они могут предоставляться в форме налоговых вычетов, скидок и налоговых освобождений. В различных регионах многодетные семьи могут получать различные виды льгот по массовым видам налогообложения.

Льготы по НДФЛ предоставляются на федеральном уровне.

Какая семья считается многодетной

Многодетной принято считать семью, где на воспитании находится 3 и более несовершеннолетних ребенка, в том числе если они являются усыновленными. В различных регионах РФ может устанавливаться свой «минимум многодетности», потому в целях налогообложения применяется термин «семьи с тремя и более детьми», а не «многодетная семя».

Кто получает налоговые льготы для многодетных

Право на оформление налоговой льготы в зависимости от вида льготы могут использовать родители и усыновители, имеющие 3 и более детей до 18 лет (для вычета – детей до 24 лет, продолжающих обучение) при условии, что:

  • они являются резидентами РФ;
  • они платят НДФЛ по ставке в 13% (для вычета);
  • у них есть налогооблагаемое имущество, по которому предоставляется льгота;
  • они не используют налогооблагаемое имущество в бизнес-деятельности;
  • они не лишены родительских прав и могут подтвердить свой льготный статус документально.

Льготы по налогам для многодетных

Семьи с тремя и более детьми получают преимущества по уплате наиболее массовых видов налогов, а именно по уплате:

  • подоходного налога – в виде налогового вычета;
  • налога на недвижимость – в виде освобождения, установленного на муниципальном уровне;
  • земельного налога – в виду имущественного вычета;
  • транспортного налога – в виде скидки либо освобождения от региона.

Льготы по НДФЛ

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса, такие семьи имеют право на стандартный налоговый вычет. Это предустановленная законом сумма, на величину которой налогоплательщики, могут снизить размер своего дохода, с которого они обязаны платить НДФЛ. Снижая размер налоговой базы плательщик снижает и сумму удерживаемого у него налога.

Размер вычета привязан к количеству детей в семье: чем больше семья, тем больше вычет. Он предоставляется в размерах:

  • по 1,4 тыс. руб. на 1-го и 2-го детей;
  • по 3 тыс. руб. на 3-го и всех следующих детей.
  • 12 тыс. рублей, если ребенок-инвалид либо инвалид I или II группы до 24 лет, при условии продолжения обучения.

Вычет предоставляется каждому родителю, а если он единственный – в двойном размере. Таким образом, минимальный вычет для многодетной семьи с тремя детьми составит 1,4 + 1,4 + 3 * 2 = 11,6 тыс. рублей * 13% = 1,5 тыс. рублей  экономии на подоходном налоге в месяц.

Получатели льготы могут использовать право на вычет до тех пор, пока сумма их дохода за год нарастающим итогом не достигнет 350 тыс. рублей.

Процесс оформления

Получить налоговый вычет на детей можно в двух формах: в виде возврата налога из бюджета либо в виде вычета на будущее время. В зависимости от формы получения льготы отличается и процесс ее оформления.

Получить вычет на будущие доходы можно у своего работодателя или иного налогового агента. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию организации с заявлением и документами, подтверждающими льготу.

При трудоустройстве на новое место работы не с начала календарного года, для оформления вычета также потребуется справка 2-НДФЛ о доходах по прошлому месту.

После одобрения вычета работник будет получать зарплату с учетом суммы налога, уменьшенной на сумму вычета.

Получить вычет в виде возврата части налога из бюджета можно в ФНС по месту проживания. Для его оформления необходимо обратиться в налоговую службу по окончании календарного года и представить:

  • заявление на возврат налога из бюджета;
  • налоговую декларацию;
  • справку 2-НДФЛ от работодателя;
  • свидетельства о рождении детей или иные документы о льготе.

ФНС проверит документы и в месячный срок перечислит излишние суммы налога на счет заявителя.

Льготы по земельному налогу

Льготы на земельный налог для многодетных семей устанавливались лишь отдельными муниципальными образованиями в пределах их полномочий по п. 2 ст. 387 НК. Например, в Саратове многодетные семьи не платят земельные налоги на участки площадью до 1 тыс. кв. м., если такие участки не используются в бизнесе.

С 15 апреля 2019 года для многодетных начала действовать специальная льгота в виде имущественного вычета. В законодательство введен пп. 10 п. 5 ст. 391 НК, позволяющий семьям с тремя и более детьми снижать сумму налоговой базы по налогу на землю на сумму, равную кадастровой стоимости 600 кв. м. их участка. Так, если участок меньше 6 соток, налог не уплачивается вовсе.

Несмотря на изменения в НК, региональные льготы продолжают действовать на местах.

Транспортный налог для многодетных

Транспортный налог является региональным, потому при его введении региональное законодательство вводит и льготы для отдельных категорий жителей. В столице льгота предоставляется 1 многодетному родителю на 1 автомобиль без ограничений в мощности. В Рязани и Краснодарском крае такая льгота ограничена мощностью 1 автомобиля в 150 л/с, если выше, многодетная семья платит налог.

Налог на недвижимость

До недавнего право установления льгот по налогу на недвижимость было передано на места вместе с правом на его введение, чем и пользовались регионы. Так, в Рязанской области многодетные семьи могут не платить имущественный налог по 1 объекту каждого вида (1 гараж, одна дача, 1 квартира) при соблюдении двух условий:

  • объекты не используются в бизнес-деятельности;
  • семья является малоимущей – ее среднедушевой доход ниже прожиточного минимума в регионе.

С 15 апреля 2019 года в закон введен п. 6.1 ст. 403 НК, наделивший многодетных семей правом на вычет по имущественному налогу на 1 объект каждого вида в размере:

  • кадастровой стоимости 5 кв. м квартиры на каждого ребенка;
  • кадастровой стоимости 7 кв. м жилого дома на каждого ребенка.

Источник: https://ngzakon.ru/articles/nalogovye-lgoty-mnogodetnym-semyam/

Юридиада
Добавить комментарий